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税务硕士论文(优秀范文推荐6篇)

第一论文网 论文范文 2020-03-25 08:24:52 9
税务硕士论文主要研究税收征管、税收筹划及税务风险管理等方面内容,一般涉及个人所得税和企业增值税,作为税务硕士专业的学生在撰写论文时,应把握时代热点问题,如电子商务税收、共享经济税收等,着眼处理实际问题,本文特整理6篇优秀税务硕士毕业论文供大家参考!

【摘要/目录】高新技术公司税收筹划问题研究
【第一章】高新企业税收筹划策略探析绪论
【第二章】高新技术企业税收筹划一般分析
【第三章】A公司概况及纳税现状分析
【第四章】A公司税收筹划方案设计
【第五章】税收筹划后可能存在的风险及防范措施
【结论/参考文献】某公司税收筹划方案构建结论与参考文献

创新是推动发展的内在动力。高新技术企业以其在人才、技术和创新三个方面的巨大优势,为经济发展供应不竭的强劲动力,也因此一直以来都受到国家的重视与扶持。为了能够更进一步的支持其发展,政府也在不断出台和修改众多的税收优惠政策来加以支持和引导,鼓励其在政策优惠的条件下不断进行科技创新从而提升技术水平。在这样一个优越的经济条件下,与其他类型企业相比来说,高新技术企业显然优势巨大。同时,硕士毕业论文范文高新技术企业自身如何有效利用国家给予的政策优惠,降低税负水平,提高经营能力和竞争力,也愈发得到企业的关注与重视。此种情况下,企业自然而然地将税收筹划纳入财务活动,并使之成为财务部门的一个重要工作内容。

本文以 A 公司为例,为其设计税收筹划方案。首先介绍了文章的选题背景和研究意义,说明对此类企业进行筹划的原因和背景条件,阐明此类研究能够在理论和实际操作层面起到的作用。然后梳理了部分国内外的相关文献,并作出了自己的评述和见解。其次对税收筹划这一概念进行了一个一般性分析,介绍税收筹划运用的基本方法、积极作用以及进行筹划的必要性和特殊性。接着是对 A 公司整体情况的一个介绍,说明其发展状况良好,营业收入增幅较大但税金和附加所占比例高,纳税总额逐年上升,应提起重视。由此引出接下来的整个筹划方案。

结合 A 公司的实际业务情况和案例,增值税方面主要是对货物销售额和销售方式以及软件产品即征即退的筹划。而企业所得税方面涉及内容较多,主要从固定资产折旧、研发费用加计扣除、税额抵免优惠、业务招待费以及捐赠支出等五个方面入手作出筹划并给出计算分析和说明。接着是根据前面所筹划的内容,分析进行税收筹划后可能存在以下四个方面的风险:税收政策变化、筹划工作缺乏综合性、财务人员能力不足和缺乏与税务部门的沟通。并给出了相应的防范措施建议。

最后结论部分是对前述所有筹划内容的一个总结说明,并用表格直观展现了各项税收在筹划后的节税效果。以期能够促进公司自发提高经营管理水平,提升自身竞争实力。

关键词:高新技术企业;税收筹划;税收优惠;风险防范。


Innovation is the internal driving force for development. High-tech enterprises,with their tremendous advantages in talents, technology and innovation, haveprovided inexhaustible strong impetus for economic development, and they havetherefore always been valued and supported by the country. In order to further supportits development, government departments are constantly introducing and amending aseries of preferential tax policies to support and guide them, and encourage them tocontinue to carry out technological innovations under the conditions of preferentialpolicies so as to upgrade their technological level. Under such a superior economi论文的格式例文ccondition, compared with other types of enterprises, high-tech enterprises haveobvious advantages. At the same time, how high-tech enterprises themselves caneffectively use the state s preferential policies, lower tax burdens, improve operatingcapabilities and competitiveness, and increasingly get the company s attention andattention. In this situation, companies naturally in论文主要内容与要求corporate tax planning into theirfinancial activities and make it an important part of the finance department.

This article takes A company as an example to design tax planning scheme for it.

Firstly, the background and significance of the topic of the article are introduced, andthe reason and background conditions for the planning of such enterprises areexplained, and the role that such research can play in theoretical and practical aspectsis clarified. Then a general analysis of the taxation was introduced, introducing t论文交流hebasic methods of tax planning application, 正确论文格式范文the positive role, and the necessity andparticularity of planning. This is followed by an introduction to the overall situation ofCompany A, which shows that its development is in good condition, the increase inoperating income is large but the proportion of taxes and surcharges is high, and thetotal tax payment increases year by year, and attention should be paid to it. This leadsto the next whole plan. Combining with the actual business situation and case ofCompany A, the value-added tax is mainly about the sales of goods and the sales methods and the plan for the immediate return of software products. The corporateincome tax involves many aspects, mainly from the depreciation of fixed assets,deduction of R D costs, tax credits, hospitality expenses and donation expendituresto start planning and give calculations and explanations. Then according to thecontents of the previous plan, the following four aspects may be involved in theanalysis of tax planning: tax policy changes, lack of comprehensive planning work,lack of financial staff capacity, and lack of communication with tax authorities. Andgives the corresponding preventive measures. The final conclusion is a summarydescription of all the above-mentioned planning contents, and uses the form tovisually demonstrate the 论文标准模板范文tax-saving effect of various taxes after planning. In order topromote the company s own initiative to improve the level of management andimprove their own competitive strength.

Keywords: High-tech enterprises; Tax planning; Tax incentives; Risk prevention
目 录

第一章 绪论

第一节 选题背景和研究意义
一、选题背景
二、研究意义
第二节 文献综述
一、国外研究现状
二、国内研究现状
第三节 研究思路、研究内容与论文结构
一、研究思路
二、研究内容
三、论文结构
第四节 研究方法、或有创新与不足之处
一、研究方法
二、或有创新
三、不足之处

第二章 高新技术企业税收筹划一般分析

第一节 税收筹划基本方法
一、销售额筹划
二、销售方式筹划
三、增值税即征即退筹划
四、固定资产折旧的税收筹划
五、研发费用加计扣除筹划
六、税额抵免优惠筹划
七、业务招待费的扣除筹划
八、捐赠支出的税收筹划
第二节 税收筹划的积极作用
一、完善相关的税收法律法规
二、实现企业利益最大化
三、促进产业结构调整和资源优化配置
四、推动税务服务行业发展
五、有助于增加国家税收收入
第三节 高新技术企业进行税收筹划的必要性和特殊性
一、高新技术企业税收筹划的必要性
二、高新技术企业税收筹划的特殊性
第四节 高新技术企业享受的税收优惠政策

第三章 A 公司概况及纳税现状分析

第一节 A 公司概况
第二节 A 公司财务状况分析
第三节 A 公司纳税现状分析

第四章 A 公司税收筹划方案设计

第一节 A 公司筹划方案的总体规划
一、设立总体税收筹划目标
二、增强税收人才储备
三、设立专门税收筹划部门
第二节 增值税的税收筹划分析
一、对货物销售额的税收筹划
二、对销售方式选择的税收筹划
三、软件产品即征即退的税收筹划
第三节 企业所得税的税收筹划分析
一、固定资产折旧的税收筹划
二、研发费用加计扣除的税收筹划
三、税额抵免优惠的税收筹划
四、业务招待费的税收筹划
五、公益性捐赠支出的税收筹划

第五章 税收筹划后可能存在的风险及防范措施

第一节 进行税收筹划后可能存在的风险
一、税收政策发生变化产生的风险
二、税收筹划缺乏综合性带来的风险
三、财务人员缺乏筹划意识和能力带来的风险
四、与税务部门缺乏沟通带来的风险
第二节 税收筹划后的风险防范措施
一、准确把握税收政策,严格遵守法律法规
二、树立全局观念,注重加强筹划综合性
三、提高筹划意识,增强财务人员素质
四、加强与税务部门的风险信息交流

第六章 结论

参考文献
致谢

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